2025년 연말정산 시즌이 다가오면서 직장인들 사이에서 환급금 이야기가 빠지지 않습니다. 누군가는 100만 원 넘게 돌려받았다고 자랑하고, 누군가는 오히려 추가 납부 통지를 받고 당황하기도 합니다. 제가 경영지원팀에서 수년간 연말정산 업무를 담당하면서 느낀 건 대부분의 직원들이 '회사가 알아서 해주는 것'으로 생각한다는 점입니다. 하지만 실제로는 본인이 직접 챙겨야 더 많이 돌려받을 수 있습니다.
소득공제로 과세표준 줄이기
연말정산에서 환급을 많이 받으려면 두 가지를 공략해야 합니다. 내 소득을 줄이거나 낼 세금을 줄이거나입니다. 그중 소득공제는 전자에 해당하는 방법입니다. 과세표준 자체를 낮춰서 세율이 적용되기 전 단계에서 유리한 고지를 선점해야 합니다.
신용카드와 체크카드 사용액이 대표적인 소득공제 항목입니다. 총 급여의 25%를 초과한 금액부터 공제 대상이 되는데 신용카드는 15%, 체크카드는 30% 공제율이 적용됩니다. 그래서 연말만 되면 "체크카드 써야 한다"는 말이 나옵니다. 하지만 솔직히 말씀드리면 요즘은 신용카드 혜택이 더 좋은 경우도 많아서 무조건 체크카드가 답은 아니라고 생각합니다. 제 경험상 총 급여 25%를 이미 충분히 초과했고, 추가로 쓸 금액이 크지 않다면 굳이 체크카드로 바꿀 필요 없다고 봅니다.
주택청약통장도 올해부터 배우자까지 소득공제 대상에 포함됐습니다. 연간 납입액의 40%를 최대 300만 원까지 공제받을 수 있어서 맞벌이 부부라면 꽤 쏠쏠한 혜택입니다. 다만 무주택 세대주 또는 배우자여야 하고, 총 급여 7천만 원 이하라는 조건이 있습니다. 저축 기관에 무주택 확인서를 제출해야 하는데, 작년에 신청했어도 올해 다시 신청해야 합니다. 이 부분을 놓치는 분들이 의외로 많으니 꼭 한 번 체크를 해보고 신청하는 것이 좋겠습니다.
세액공제로 최종 세금깎기
소득공제로 과세표준을 낮췄다면, 이제 세액공제로 최종 세금을 직접 줄여야 합니다. 세액공제는 말 그대로 납부할 세금에서 바로 차감되는 방식이라 소득이 높은 분들일수록 효과가 큽니다.
고향사랑기부제는 2023년부터 시행된 제도인데, 10만 원 기부하면 10만 원 전액 세액공제에 3만 포인트 상당 답례품까지 받을 수 있습니다. 기부하면서 도리어 13만 원 가치를 챙길 수 있습니다. 대전 성심당 빵이나 부산 밀키트 같은 지역 특산품을 고를 수 있어서 저도 작년에 처음 해봤는데 선물 받는 기분이 들었습니다. 주민등록 주소지를 제외한 다른 지자체에 기부해야 한다는 점만 주의하면 됩니다.
의료비 세액공제는 총 급여의 3%를 초과한 금액에 대해 15%를 공제해줍니다. 라식, 라섹 같은 시력교정술이나 스케일링, 출산 비용, 산후조리원까지 포함됩니다. 일반적으로는 3%를 넘기기 쉽지 않다고 생각하는 분들이 많지만, 실제로 임신이나 출산을 겪으면 금방 넘습니다. 실비보험으로 돌려받은 금액은 제외된다는 점만 기억해야 합니다.
월세 세액공제도 놓치기 쉬운 항목입니다. 총급여 8천만 원 이하 무주택 근로자라면 연간 최대 1천만 원까지 15~17% 공제받을 수 있습니다. 임대차 계약서와 주민등록등본상 주소가 일치해야 하고, 월세 납입 증빙을 함께 제출해야 합니다.
기납부세액이 환급 한도다
많은 분들이 착각하는 부분이 있습니다. 연말정산을 아무리 잘해도, 내가 이미 낸 세금보다 더 많이 돌려받을 수는 없다는 사실입니다. 매달 급여에서 떼어간 소득세, 즉 기납부세액이 환급의 상한선입니다.
회사 급여명세서에 '소득세' 또는 '갑근세'로 표시된 금액을 1년 치 합산해 보길 바랍니다. 그게 바로 여러분이 환급받을 수 있는 최대 금액입니다. 만약 기납부세액이 30만 원인데 최종 납부세액이 10만 원으로 계산됐다면, 20만 원을 돌려받는 겁니다. 하지만 여기서 세액공제를 50만 원 챙겨놔도 추가로 더 받을 수는 없습니다. 이미 낸 돈이 30만 원밖에 없기 때문입니다.
제가 경영지원팀에서 일하면서 느낀 건 직원들이 환급을 원하는 경우가 많아서 소득세를 조금 더 떼 두는 게 업무상 편하다는 점입니다. 하지만 개인 입장에서 생각해 보면, 급여에서 소득세를 더 떼면 그만큼 매달 쓸 수 있는 돈이 줄어드는 겁니다. 나중에 환급받는 게 좋다고 생각하는 분들도 있는데, 저는 개인적으로 급여를 많이 받아서 그 돈을 먼저 운용하는 게 더 낫다고 봅니다. 연말정산 환급금은 결국 내가 미리 낸 돈을 돌려받는 것일 뿐이기 때문입니다.
연말정산은 회사가 알아서 해주는 게 아니라 본인이 얼마나 꼼꼼히 챙기느냐에 따라 결과가 달라집니다. 소득공제와 세액공제 항목을 잘 살펴보고, 해당하는 증빙 서류를 빠짐없이 제출하셔야 합니다. 그리고 무엇보다 기납부세액이 환급의 한도라는 점을 기억하시길 바랍니다. 마냥 환급금이 많다고 좋은 게 아니라, 매달 실수령액을 늘리는 게 더 현명한 선택일 수도 있습니다.